2015年

遂溪縣地方稅務局部門決算

目       錄

第一部分   遂溪縣地方稅務局概況

一、 部門職責

二、 機構設置

第二部分  遂溪縣地方稅務局2015年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分   遂溪縣地方稅務局2015年部門決算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分   遂溪縣地方稅務局概況

一、部門主要職責

遂溪縣地方稅務局是主管全縣地方稅務工作的職能部門。主要職責：

（一）貫徹執行國家稅收工作的方針政策、各項稅收法律、法規和規章，研究制定地方各稅、費在本縣的具體征收管理實施辦法。

（二）負責地方各稅、教育費附加、社會保險費、文化事業建設費和省人民政府規定的其他規費的征收管理工作。   （三）貫徹執行征收管理制度并檢查監督制度的落實。    （四）負責稅務行政復議和行政訴訟工作。

（五）檢查監督地方稅務機關及其工作人員貫徹執行國家稅收法律、法規和規章的情況。

（六）組織稅收政策法規宣傳和理論研究。

（七）負責地方稅務系統的稅收計劃、會計、統計和票證管理工作。

（八）按照授權或權限管理地方稅務系統的人事、勞動工資、機構編制和經費。

（九）負責地方稅務隊伍的思想政治工作、精神文明建設以及教育培訓工作。

（十）承辦上級地方稅務機關和同級人民政府交辦的其他事項。

二、機構設置

共設6個職能股室：辦公室、人事教育股、監察室、稅政股、征收管理股、納稅服務股；一個稽查局（副科級）；6個基層稅務分局（副科級）：遂城稅務分局、城月稅務分局、嶺北稅務分局、洋青稅務分局、北坡稅務分局和河頭稅務分局。

按照部門決算編報要求，納入我局2015年部門決算編報范圍的單位共1個，無下屬單位。

第二部分  遂溪縣地方稅務局2015年部門決算表

注：本表反映部門本年度的總收支和年末結轉情況。

注：本表反映部門本年度取得的各項收入情況。

注：本表反映部門本年度各項支出情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款的總收支和年末結轉結余情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款實際支出情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款基本支出明細情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款“三公”經費支出情況。

注：本表反映部門本年度政府性基金預算財政撥款收入支出及結轉和結余情況。我局無政府性基金財政撥款收入，故本表為空。                                

第三部分   遂溪縣地方稅務局2015年部門決算情況說明

一、2015年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

遂溪縣地方稅務局2015年度總收入 6386.83萬元，其中本年收入 5254.92 萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入 1834.22萬元，比上年決算數增加228.87萬元，增長14.26 %。主要原因是省級財政撥款收入增加。

2．其他收入3420.70 萬元，比上年決算數增加1052.20萬元，增長44.42 %。主要原因是當地財政及市級財政撥款收入增加。

 2015 年決算公開根據市地稅局批復全口徑數據公開。我局經費主要來源于當地財政撥款和省市級財政撥款。省級財政撥款為上劃返還行政經費及省級稅收征收經費，市級財政撥款為市級稅收征收經費，當地財政撥款為縣級稅收征收經費。

（二）年度支出總體情況

遂溪縣地方稅務局2015年度總支出 6386.83 萬元，其中本年支出 5664.58萬元。具體情況如下：

1.一般公共服務（類）支出 5650.43 萬元，主要用于稅收征管、費金征管、納稅服務、信息化建設、稅務宣傳等，比上年決算數增加1121.04 萬元，增長24.75%，主要原因是租賃遂溪縣體育館首層作為遂城分局、稽查局稅費業務用房，一次性支付租期內的全部租金和繳納稅金，導致經費開支大幅增加。

2.社會保障和就業支出 14.15 萬元，主要用于發放離退休干部津補貼等，比上年決算數增加9.35 萬元，增長194.79%，主要原因是離退休干部津補貼調增。

二、2015年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2015年度財政撥款收入說明

遂溪縣地方稅務局2015年度財政撥款收入合計 1834.22萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入 1834.22萬元。

由于財政撥款收入年初預算數未細化到縣級預算單位，故無法進行對比。

（二）2015年度財政撥款支出說明

遂溪縣地方稅務局2015年度財政撥款支出合計1917.91 萬元。其中：一般公共預算財政撥款支出 1917.91萬元。

由于財政撥款支出年初預算數未細化到縣級預算單位，故無法進行對比。

分功能科目看，一般公共服務類稅收事務1903.76萬元，主要用于維持部門日常運作，以及稅收征管、費金征收、納稅服務、信息化建設、稅務宣傳等；社會保障和就業類行政事業單位離退休14.15 萬元，主要用于發放離退休干部津補貼等。

三、2015年度財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

遂溪縣地方稅務局2015年度“三公”經費財政撥款支出決算為26.90 萬元，完成預算42.90 萬元的62.70 %。其中：因公出國（境）費支出決算為 0 萬元，預算為0萬元；公務用車購置及運行維護費支出決算為 23.90 萬元，完成預算23.90 萬元的100 %；公務接待費支出決算為 3萬元，完成預算 19萬元的15.79 %。2015年度“三公”經費支出決算小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約的要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。

與上年相比，2015年度“三公”經費財政撥款支出決算數比上年減少19.42萬元，下降41.93 %。其中：因公出國（境）費支出決算持平；公務用車購置及運行維護費支出決算減少19.42 萬元，下降44.83 %；公務接待費支出決算持平。公務用車購置及運行維護費支出減少的主要原因是車改后，車輛保有量大幅減少，無更新購置支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2015年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費 0萬元；公務用車購置及運行維護費支出 23.90萬元，占88.85 %；公務接待費支出 3萬元，占11.15 %。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出 0 萬元。

2.公務用車購置及運行維護費支出 23.90 萬元，其中：公務用車購置支出為 0萬元；公務用車運行及維護支出23.90 萬元，2015年局機關及下屬7個單位公務用車保有量為 9 輛（注：決算報表保有量為20輛，原因是車改后，封存的車輛未進行拍賣處置，賬面數為車改前的數量，決算報表按賬面數填報，實有數量應為9輛），主要用于公務出行，包括全縣地稅系統、外市縣稅務機關聯系工作、考察、交流等公務活動。

3.公務接待費支出 3萬元，主要用于上級單位檢查和相關單位交流工作等方面的接待。2015年，局機關及下屬7個單位共發生國內接待 35次，接待人數共 200 人。主要包括上級單位檢查和調研以及相關單位交流工作等。

四、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

2015年本部門機關運行經費支出73.19萬元，比上年增加6.97萬元，增長10.53%。主要原因是：為了提高稅收業務水平，加強業務知識培訓和業務調研等工作，機關運行經費支出相應增加。

（二）政府采購支出情況說明

2015年本部門政府采購支出總額85.34萬元，其中：政府采購貨物支出85.34萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元。

（三）國有資產占用情況

截至2015年12月31日，本部門實有車輛9輛，其中，一般公務用車2輛（用于機要通信、應急工作）、一般執法執勤用車7輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

2015年本部門無涉及實行績效目標管理的項目。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金收入。

二、其他收入：指 “財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業單位固定資產出租收入等。

三、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

七、“三公”經費：按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執法執勤用車。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

八、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。