2017年

遂溪縣地方稅務局部門決算

目       錄

第一部分   遂溪縣地方稅務局概況

一、 部門主要職責

二、 部門決算單位構成

第二部分   遂溪縣地方稅務局2017年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分   遂溪縣地方稅務局2017年部門決算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分   遂溪縣地方稅務局概況

（一）部門主要職責

遂溪縣地方稅務局主要職責是負責歸屬地稅部門管理的各種稅費征收及經委托代收各項費金，組織開展各項稅收工作，管理和建設地稅隊伍。

（二）部門決算單位構成

我部門沒有下屬單位，按照部門決算編報要求，單獨編制本部門決算。

第二部分   遂溪縣地方稅務局2017年部門決算表

注：本表反映部門本年度的總收支和年末結轉情況。

注：本表反映部門本年度取得的各項收入情況。

注：本表反映部門本年度各項支出情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款的總收支和年末結轉結余情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款實際支出情況。

注：本表反映部門本年度一般公共預算財政撥款基本支出明細情況。

注：本表反映部門本年度財政撥款“三公”經費支出情況。其中，預算數為“三公”經費年初預算數，決算數是包括當年一般公共預算財政撥款和以前年度結轉資金安排的實際支出。

注：本表反映部門本年度政府性基金預算財政撥款收入、支出及結轉結余情況。

第三部分   遂溪縣地方稅務局2017年部門決算情況說明

一、2017年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

遂溪縣地方稅務局2017年度總收入 6396.15 萬元，其中本年收入 5759.71 萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入 2273.58 萬元，比上年決算數增加102.97萬元，增長4.74%。主要變動情況：一是上劃返還行政經費減少2.13萬元，二是省局下撥補助經費增加105.10萬元。

2．上級補助收入 0 萬元，與上年決算數持平。

3．事業收入0 萬元，與上年決算數持平。

4．經營收入0萬元，與上年決算數持平。

5．其他收入 3486.13萬元，比上年決算數減少144.54萬元，下降3.98 %。主要變動情況：一是湛江市局撥入補助經費減少93.90萬元，二是當地財政撥款收入增加357.03萬元，三是廣州市地稅局大企業稅收管理局撥入幫扶經費減少430萬元，四是銀行存款利息收入減少1.39萬元，五是工會經費代收手續費增加23.72萬元。

2017 年決算公開根據市地稅局批復全口徑數據公開。我局經費主要來源于當地財政撥款和省市級財政撥款。省級財政撥款為上劃返還行政經費及省級稅收征收經費，市級財政撥款為市級稅收征收經費，當地財政撥款為縣級稅收征收經費。

（二）年度支出總體情況

遂溪縣地方稅務局2017年度總支出 5807.59 萬元，其中本年支出 5807.59 萬元。具體情況如下：

1.        基本支出3104.18萬元，比上年決算數增加473.11 萬元，增長17.98%，主要變動情況：其他稅收事務支出增加475.25萬元，退休費減少2.14萬元。

2.        項目支出2703.41萬元，比上年決算數減少552.61 萬元，下降16.97%，主要變動情況：一般行政管理事務增加185萬元，其他稅收事務支出減少737.61萬元。

3.上繳上級支出 0 萬元，與上年決算數持平。

4.經營支出 0 萬元，與上年決算數持平。

5.對附屬單位補助支出 0 萬元，與上年決算數持平。

二、2017年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2017年度財政撥款收入說明

遂溪縣地方稅務局2017年度財政撥款收入合計 2273.58萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入 2273.58萬元，比上年決算數增加102.97萬元，增長4.74 %；主要變動情況：一般公共預算財政撥款增加102.97萬元；政府性基金預算財政撥款收入0萬元，與上年決算數持平。

（二）2017年度財政撥款支出說明

遂溪縣地方稅務局2017年度財政撥款支出合計 1999.13 萬元。其中：一般公共預算財政撥款支出 1999.13 萬元，比上年決算數減少393.73 萬元，下降16.45 %；主要變動情況：一般公共服務支出減少391.59萬元，社會保障和就業支出減少2.14萬元；政府性基金預算財政撥款支出 0萬元，與上年決算數持平。

三、2017年度財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

遂溪縣地方稅務局2017年度“三公”經費財政撥款支出決算為26.26 萬元，完成預算 26.26萬元100%。其中：因公出國（境）費支出決算為 0 萬元；公務用車購置及運行費支出決算為 23.26 萬元，完成預算23.26萬元的100 %；公務接待費支出決算為 3萬元，完成預算3萬元的100 %。2017年度“三公”經費支出決算數與預算數持平。

與上年相比，2017年度“三公”經費財政撥款支出決算數比上年減少0.64萬元，下降2.38 %。其中：因公出國（境）費支出決算持平；公務用車購置及運行費支出決算減少0.64 萬元，下降2.68 %；公務接待費支出決算持平。公務用車購置及運行費支出減少的主要情況：認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約的要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比上年決算略有節約。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2017年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費 0萬元；公務用車購置及運行費支出23.26 萬元，占88.58 %；公務接待費支出 3萬元，占11.42%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出 0 萬元。

2.公務用車購置及運行維護費支出 23.26 萬元，其中：公務用車購置支出為 0萬元，公務用車運行及維護支出23.26 萬元，2017年局機關及1個直屬單位和6個基層單位公務用車保有量為 9 輛，主要用于公務出行，包括全縣地稅系統、外市縣稅務機關聯系工作、考察、交流等公務活動。

3.公務接待費支出 3 萬元，主要用于上級單位檢查和相關單位交流工作等方面的接待。2017年，局機關及1個直屬單位和6個基層單位共接待國外來訪團組 0 個，來訪外賓0人次，發生國內接待35次，接待人數共 200人。主要包括上級單位檢查和調研以及相關單位交流工作等。

四、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

2017年本部門機關運行經費支出69.70萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理的事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和保持一致），與上年決算數持平。

（二）政府采購支出情況說明

2017年本部門政府采購支出總額472.48萬元，其中：政府采購貨物支出397.34萬元、政府采購工程支出75.14萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產占用情況

截至2017年12月31日，本部門共有車輛9輛，其中，機要通信應急保障用車（綜合保障業務用車）2輛、一般執法執勤用車7輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

    績效管理工作總體情況。根據財政預算管理要求，2017年度我部門組織對1個一般公共預算項目支出開展績效自評，共涉及資金1747.87 萬元，占一般公共預算項目支出總額的87.43%。我局無政府性基金，故未開展政府性基金預算績效自評工作。主要項目績效自評情況：

省級稅收征收管理經費項目績效自評綜述：根據年初設定的績效目標，省級稅收征收管理經費項目自評得分為95分。項目全年預算數為2022.32萬元，執行數為1747.87萬元，完成預算的86.43%。主要產出和效果：一是順利完成各級下達的稅收任務工作；二是全年共組織稅費收入可比增長12.30%；三是2017年我縣地稅系統納稅人滿意度得分為91.36 分，在湛江市排名第2名；四是干部職工滿意度達95%以上。發現的主要問題及原因：一是預算執行工作抓得還不夠細、不夠緊；二是預算編制準確性有待提高，部分經費無法按預算列支。下一步改進措施：一是提高思想認識，強化預算執行主體責任和監督責任，確保預算執行落實到位；二是加強項目實施論證，對前期準備工作不到位、不具備執行條件的項目不予列入預算，提高預算編制準確性；三是加強預算執行分析監控，及時、全面和準確掌握項目預算支出進度，采取針對性措施大力推進項目實施，有效提高預算執行率。

重點項目績效評價報告。2017 年度省財政廳未對我局重點項目開展績效評價。

以部門為主體開展的項目績效評價報告由湛江市地方稅務局統一公開。

第四部分  名詞解釋

財政撥款收入：指財政當年撥付的資金。包括一般公共預算財政撥款和政府性基金財政撥款。

上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔動所取得的收入。

經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

附屬單位上繳收入：指事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。

用事業基金彌補收支差額：指事業單位在用當年的“財政撥款收入”、 “事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

結余分配：指事業事位按規定從非財政補助結余中分配的事業基金和職工福利基金等。

年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務面發生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動所發生的支出。

“三公”經費：按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。、

機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。